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莫讓融資租賃成為 民間借貸的“通道”
來源:人民法院報 瀏覽量:127 時間:2019-4-15

    自浙江自貿試驗區掛牌成立以來,舟山融資租賃業快速發展,融資租賃合同糾紛也隨之呈高發態勢。2018年,浙江省舟山市兩級法院共審理融資租賃合同糾紛案件21件,標的額2.5億元。

    調研發現,此類案件主要呈現四個特點:

    售后回租成為融資租賃的主要業務模式。融資租賃的基本業務模式為出租人根據承租人選擇,出資向供貨人購買租賃物,然后租給承租人使用,通常涉及“出租人-承租人-出賣人”交易三方。售后回租是將自有資產出售,然后向買方租回使用,只有“出租人-承租人”,自被最高人民法院司法解釋認可后,逐漸成為融資租賃的主流業務模式,占比高達61.9%。

    售后回租與抵押貸款難以區分。《企業會計準則》列舉了5項標準,符合其中一項就應認定為融資租賃。會計業務中,有的售后回租被認定為融資租賃,有的被認定為經營租賃。司法實踐中,售后回租幾乎均被認定為融資租賃,標準不統一導致對一些以售后回租為名、行抵押貸款之實的案件在合同性質認定上存在較大爭議。

    承租人的融資成本偏高。合同法第二百四十三條規定,融資租賃合同的租金,應當根據購買租賃物的大部分或者全部成本以及出租人的合理利潤確定。大部分融資租賃合同中約定的租金并未根據出租人的“融資成本”和“合理利潤”來確定,承租人除需支付租金外,還需支付租賃物售價20%左右的保證金和相應的服務費、手續費、管理費等,租金和各項費用占承租人實際使用資金的比例有的超過了24%。

    融資租賃的期限普遍較短。融資租賃具有融資、融物的雙重特征,承租人融資租入的資產在會計上視同其自有資產,因此租期原則上和資產使用壽命相同,對于國家鼓勵的特殊項目租期最短為三年。司法實踐中,融資租賃的期限幾乎均短于3年,有的只有12個月,更有甚者,就同一租賃物先后多次簽訂短期融資租賃合同,使融資租賃淪為民間借貸的“通道”。

   對此,法院建議:

    創新業務模式。要鼓勵融資租賃企業吸收借鑒國際先進經驗,探索開展飛機、船舶租賃、跨境租賃等租賃業務,引進國外先進設備,提升技術創新水平,助力國內企業“走出去”開拓國際市場。

    加強行業監管。要建立健全融資租賃行業監管制度,加大對變相從事發放貸款業務的打擊力度,引導融資租賃企業實實在在服務民營經濟、服務中小企業。

    優化法律服務。要完善融資租賃物登記公示制度,登記部門應當依法及時辦理登記,公示融資租賃合同載明的租賃物權屬狀況。要加大融資租賃案件執行力度,綜合運用多種執行方式,切實保護勝訴融資租賃企業的合法利益。




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